近年来，涟源市财政局按照服务财政改革，强化财政职能的原则，抓住财政管理中的薄弱环节，有针对性地开展专项检查，查纠各类违规违纪问题，进一步规范了财经秩序，创新内部监督机制，实现了对财政业务管理活动的事前防范、事中控制、事后监督，筑起财政资金和财政干部“安全防火墙”，为实现财政管理的科学化、精细化和全市经济社会各项事业的健康发展作出了积极贡献。

完善内部控制机制　抓严抓实财政监督

加强组织建设

健全内部监督体系

把内部监督的触角深入到最基层、最薄弱的地方。出台《关于明确财政内部监督检查联络员的通知》，要求所有乡镇财政所和局内部资金管理股室各选派一名业务能力强、素质较高的同志作为财政内部监督联络员，明确工作职责，严格考核奖惩。

对在财政监督检查岗位工作的同志高看一眼、厚爱三分。坚持“严进高出”选派财政监督干部，把政治素质高，业务精通、经验丰富的财政干部选任到工作岗位上来，予以优先提拔重用，在局机关内部岗位轮换和交流中，财政监督检查局局长提拔为财政局副局长，两名股长提拔到副科级实职岗位。同时，全力支持财政监督检查局办公场地建设，在办公设备添置、工作经费、车辆安排等方面都给予重点倾斜，营造良好的工作氛围。

创新监督机制

提升监督管理水平

出台《涟源市财政部门内部监督检查实施办法》。重点做到财政内部监督“五注重”，即：工作责任重落实、工作机制重合力、监督管理重效能、检查方式重转变、检查结果重运用，将检查结果作为内部评先评优、干部考核任用的参考依据和改进财政各项管理的重要依据，力求自我约束、自我净化和自我完善，树立了群众认可、社会认同的良好财政监管形象。

编印《涟源市财政局内部工作职责和工作流程汇编》。将局内部局、股、室、财政所的工作职责和工作流程图以及工作流程说明编印成书，形成完整的制度体系，并在醒目位置张贴工作流程图和说明，主动接受服务单位和前来办事群众的监督，做到政务公开，程序透明。

建立内控机制

提高资金使用效益

打造财政资金和财政干部的“安全防火墙”。建立财政内部监督的长效机制，出台《涟源市财政局进一步加强财政资金管理的有关规定》，使财政资金拨付管理步入规范化轨道。进一步加强日常监督管理，形成财政监督与财政管理的紧密融合，实现对财政资金运行全过程的动态监控。

规范资金拨付流程。对本级财政一般预算资金，由支出股室按月纳入当月资金计划拨付到位；对专项资金，分门上别类按规定要求和程序拨付；对救灾应急等公共事件的财政资金，按特事特办、急事急办的原则，随到随拨。严格执行限时办结制度，凡上级文件或领导批示有明确规定办结时间的，以文件规定或批示时间办理，没有明确规定的，原则上必须在3个工作日内办结。

强化责任追究。对不按规定流程和时间办理业务等行为，责令改正，情节严重的追究相关人员责任，造成严重后果、影响恶劣的，依法依纪从重处理。近年来，共查出并责令改正5起违规行为，批评教育3人。

严格内部检查

强化财政财务管理

预算编制监督严审批。由预算单位首先根据预算编制标准和要求，编制本单位预算报送财政业务股室审核，同时抄送财监局备案。单位预算经过财政业务股室审核后，送达财监局，财监局对送审的单位预算和已备案的单位预算进行再次审核，最后由财监局签署审核意见交财政业务股室。通过事前审核，及时控制不规范行为的发生，保证部门预算编制的真实性、合法性。

预算执行监督不遮掩。对重大预算专项支出单位，由财监局和财政业务主管股室联合派出监管联络员，对该单位履行日常监督职责。建立预算追加联席会议审查制度，对提出的50万元以上的预算追加，由各相关业务股室提出意见，经财监局及有关人员会审后，报预算追加审查联席会议审定。强化对财政专项资金和政府性基金的监管，每年确定一批重点项目，以资金流向为主线，从上至下进行排查。建立和完善内部日常监督制度，强化对投资评审、政府采购、集中支付、绩效评价和各支出管理股室的日常监督。

财政支出监督强审核。创新内部监督观念，将监督层级由检查纠错型向综合服务型转变。不仅查处和纠正违法违纪行为，同时通过事后监督，总结经验，发现问题，把握规律，运用评价体系对被检查单位的预算资金使用效益进行评价，会同被检查单位的财政业务主管股室进行会签会审，出具财政检查报告书，将检查结论作为下年度预算编制的参考依据，使财政监督结果转换成监督成果，与财政业务主管部门的监督实现无缝对接，有效预防和杜绝各种违规违法使用财政资金的现象发生，确保全市财政资金的安全运行。

（康勤辉 成钰 刘国景 刘清文）